所谓养老黄金的空账问题或缺口问题，是指每个个人账户对应的钱没有实现。虽然很多账户应该有这么多钱，但其实都是空的，因为养老黄金在国内的实际操作模式是统账结合。2016年，中国的养老金和黄金账户总计3.6万亿元。

养老黄金缺口的原因是什么？养老金空账为什么会产生？

(相关资料图)

（一）空账问题的成因及目前的规模

1.个人账户空账的原因“空账”问题研究有着更加深刻的历史文化背景。

1993年，在十四届三中全会上，有关代表提出，我国应建立“社会统筹与个人账户相结合”的社会养老保险制度，从而建立个人账户体系。但个人账户制度实施前较早参加工作的退休员工（所谓“老人”）和在职员工（所谓“中层”）在过去的工作年限内没有积累个人账户，但需要缴纳养老金。

自1997年以来，我国一直实行统筹账户和个人账户“混合账户管理”的财务管理制度，即两个账户混合管理，这为资金个人账户向社会统筹账户转移提供了机遇和可能性。为了解决养老支付退休员工（所谓的“老人”）的问题，社保机构直接挪用了员工个人账户中的资金。长期以来，由于不断透支个人账户来填补社会统筹的不足，个人账户是空的。

2.当前个人账户的“空账”规模

近年来，我国个人账户的“空账”规模迅速扩大。2000年8月至2001年1月，劳动和社会资源保障部与博时基金项目管理能力有限责任公司进行联合企业完成的《中国发展养老医疗保险市场基金通过测算与管理》报告明确指出，未来50年，城镇在岗职工和退休职工教育抚养比将由3.65:1上升至1.873601；社会经济统筹基金总缺口将达到1.8万亿，平均717亿。个人账户空账规模空前，造成严重影响，埋下诸多隐患。

（二）个人账户“空账”埋下隐患

个人账户“空账”问题存在严重，直接通过影响社会养老城镇企业职工保险由现收现付制向积累制的转变，并将养老黄金的支付市场风险转嫁给后代，影响我国养老保险公司资金的可持续不断发展，降低养老保险管理制度的公信力

首先，个人账户的"空账"直接影响到城镇职工养老保险由即付制向全积累制转变。这一发展变化必然会影响到我国社会养老基本医疗保险完全可以积累制的实现，只会使新的养老保险管理制度停留在表面，无法充分发挥根本性作用。

其次，个人账户“空帐”问题将养老金发放的风险留给了下一代人，影响了养老基金的可持续发展和养老制度的公信力。个人账户无积累的“空账”问题，就是把养老黄金的支付风险转嫁给后代。风险转移降低了人们的缴费意识，导致各种显性和隐性的逃费行为，会造成低征缴率和高缴费率的恶性循环，影响社保基金的筹集，同时造成基金收益小于基金缴费需求的局面。它给社会保障体系带来了巨大的金融风险，加大了资金升值的压力，影响了养老保险体系和政府部门的公信力。

养老金空账是什么？养老的黄金分割意味着什么？

所谓养老黄金的空账问题或缺口问题，是指每个个人账户对应的钱没有实现。虽然很多账户应该有这么多钱，但其实都是空的，因为养老黄金在国内的实际操作模式是统账结合。2016年，中国的养老金和黄金账户总计3.6万亿元。

养老黄金缺口的原因是什么养老金空账为什么会产生？

（一）空账问题的成因及目前的规模

1.个人账户空账的原因“空账”问题研究有着更加深刻的历史文化背景。

1993年，在十四届三中全会上，有关代表提出，我国应建立“社会统筹与个人账户相结合”的社会养老保险制度，从而建立个人账户体系。但个人账户制度实施前较早参加工作的退休员工（所谓“老人”）和在职员工（所谓“中层”）在过去的工作年限内没有积累个人账户，但需要缴纳养老金。

自1997年以来，我国一直实行统筹账户和个人账户“混合账户管理”的财务管理制度，即两个账户混合管理，这为资金个人账户向社会统筹账户转移提供了机遇和可能性。为了解决养老支付退休员工（所谓的“老人”）的问题，社保机构直接挪用了员工个人账户中的资金。长期以来，由于不断透支个人账户来填补社会统筹的不足，个人账户是空的。

2.当前个人账户的“空账”规模

近年来，我国个人账户的“空账”规模迅速扩大。2000年8月至2001年1月，劳动和社会资源保障部与博时基金项目管理能力有限责任公司进行联合企业完成的《中国发展养老医疗保险市场基金通过测算与管理》报告明确指出，未来50年，城镇在岗职工和退休职工教育抚养比将由3.65:1上升至1.873601；社会经济统筹基金总缺口将达到1.8万亿，平均717亿。个人账户空账规模空前，造成严重影响，埋下诸多隐患。

（二）个人账户“空账”埋下隐患

个人账户“空账”问题存在严重，直接通过影响社会养老城镇企业职工保险由现收现付制向积累制的转变，并将养老黄金的支付市场风险转嫁给后代，影响我国养老保险公司资金的可持续不断发展，降低养老保险管理制度的公信力

首先，个人账户的"空账"直接影响到城镇职工养老保险由即付制向全积累制转变。这一发展变化必然会影响到我国社会养老基本医疗保险完全可以积累制的实现，只会使新的养老保险管理制度停留在表面，无法充分发挥根本性作用。

其次，个人账户“空帐”问题将养老金发放的风险留给了下一代人，影响了养老基金的可持续发展和养老制度的公信力。个人账户无积累的“空账”问题，就是把养老黄金的支付风险转嫁给后代。风险转移降低了人们的缴费意识，导致各种显性和隐性的逃费行为，会造成低征缴率和高缴费率的恶性循环，影响社保基金的筹集，同时造成基金收益小于基金缴费需求的局面。它给社会保障体系带来了巨大的金融风险，加大了资金升值的压力，影响了养老保险体系和政府部门的公信力。

关键词： 养老金缺口 养老金空账