作为一家未上市银行，大连银行还不必采用I9准则。从他采用的“资产减值损失”这一说法来看，也能看出仍在使用旧准则。所以根源还是在资产质量上。

面对今年16.5亿的净利润目标，大连银行显得有些吃力。

日前，大连银行公布了其一季度报告，21世纪经济报道发现，作为东北经济强市本地法人行的大连银行，其一季度净利润较去年同比骤降9成，资本充足率为10.5%，逼近监管红线。

今年一季度，大连银行的净利润有些跌破眼镜，仅有5936万元，远远低于去年同期的5.07亿元，同比下跌88%。大连银行去年实现净利润16.31亿元，也就是说，今年一季度才实现了去年净利润的不到百分之四!

该行2018年年报对2019年曾经提出经营目标：实现净利润 16.5 亿元，也就是说要略超过2018年。而该行一个季度交出的成绩单，才实现了3.5%。

在此之前，2018年净利润也较2017年下滑了10.14%。年报称，原因在于加大资产减值支出和不良核销力度，降低了净利润目标。事实上，2015年下半年行长王劲平因严重违法违纪被查之后，四大AMC之一的中国东方资产管理股份有限公司2016年入主大连银行并实现控股，客观上多年业绩下挫的大连银行经营方面有所好转，然而现在又面临净利润急速下滑的问题。

资产减值损失大幅计提

大连银行业绩滑坡的原因何在?

得从营业收入和营业支出方面分别来看。

2019年大连银行营业收入为17.91亿元，较上一年同期减少2.61%，降幅并没有那么明显。具体来看，利息净收入较上年同期下滑了8.8%，该行2018年年报显示净息差缩窄了0.2%，可能是该趋势的延续。但这1.44亿的利息净收入减少也不能完全解释净利润的骤减。更何况，从其他营收项目来看，手续费及佣金净收入是同比上升的，投资收益一季度顺利扭亏，汇兑收益损失较上一年缩窄，唯一就是公允价值变动收益略有减少，但对净利润的影响有限。

再来看营业支出方面，问题就找到了。

2019年一季度，大连银行营业支出较去年同期上涨5.59亿元，同比增47%!究其原因，是资产减值损失支出较大——较上一年增加6亿元，增幅超过100%，将近去年全年的一半。

正是由于报告期内该行计提资产减值损失大幅提升，导致利润空间明显缩窄。而这部分资产减值损失的支出，甚至高过一季度比去年同期减少的净利润。

事实上，2018年末资产减值损失已经较上一年上升28.59%。大连银行近期资产下迁压力较大。

大量计提信用减值损失在很多家上市银行一季报都出现过，比如青岛银行、交通银行、中信银行(601998)等。很多是因为IFRS9新会计准则的使用，金融资产减值的范围由此前的“已发生的损失”扩大至“预期损失”，区分为三个阶段对信用风险计提减值。此外，银行表外风险同样计提。

但是作为一家未上市银行，大连银行还不必采用此规则。从他采用的“资产减值损失”这一说法来看，也能看出仍在使用旧准则。所以根源还是在资产质量上。

“资产质量一个季度中下滑这么快，还是挺罕见的，”一位参与过上市金融企业审计工作的人士表示，“除非接下来有IPO计划，特别是A股，或有可能大幅计提”。

2017年7月27日，中国东方资产管理有限公司董事会秘书、副总裁陈建雄公开表示，大连银行没有准备上市，至少近两三年不上市。

这番发言到现在已经一年有余。事实上，脱胎于1998年3月成立的大连市商业银行，几经股份改造之后，曾于2007年正式提出A股IPO。然而之后大连银行四次IPO均未果。

流动性吃紧

大连银行的流动性吃紧也反应在了账面上。

一季度末流动性覆盖率为179.91%，这是符合监管对2000亿元资产以上银行的流动性覆盖率的要求的，但年初是250.04%，直线下滑了70个百分点。

资本充足率也连续降低，去年一季度末是11.62%，到了去年年底是11.35%，今年一季度末是10.5%，刚好压在了监管红线上。

去年年底，该行拨备覆盖率在2018年末即为141.04%，在同业中处于较低水平。

另外，大连银行近期有同业资金大量拆入的迹象。比如2018年财报显示，同业资金拆入52.37亿元，较上一年增加49.92%。一季度报告显示，拆入资金107.40亿元，是年初的两倍。

压力何在

从资产端来看，2018年大连银行的不良率从上一年的2.31%下降到2.29%，但依旧维持在城商行中的高位。而近期，大连银行又面对了一些债务处理的麻烦。

比如，今年中民投遇上了流动性紧张，在今年2月25日组成了债委会，大连银行也在十家债委会副主席单位之列，要知道，这个债委会副主席主要是按照债权金额排座次的。虽然并未公布中民投对各家银行的负债情况，但大连银行面对的资产处置压力可想而知。

此外，在内控方面也出现了一定的压力，也因此吃到了罚单。

3月6日，银保监会网站公布的北京银保监局行政处罚信息公开表(京银保监罚决字〔2019〕3号)显示，大连银行北京分行存在违规向关联方发放信用贷款、贷款转存定期存款并续作存单质押贷款、流动资金贷款及个人消费贷款被挪用三宗违法行为。北京银保监局责令其改正，并给予合计200万元罚款的行政处罚。

3月27日，大连银保监局公布2019年第65号处罚决定书。该处罚显示：大连银行第一中心支行存在信贷管理不严格，未严格审核票据业务贸易背景真实性的行为。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条规定，大连银保监局对大连银行第一中心支行处罚人民币50万元。

根据大连银行2018年报，中国东方资产管理股份有限公司对其持股50.29%，持股金额为34.20亿元，第二大股东大连融达投资有限责任公司持股11.07%，第三大股东绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)持股4.41%，大连实德集团有限公司、承德钢铁集团有限公司均持股2.94%。

2018年9月，大连银行进行了董事长换届，原董事长陈占维退休，具有中国东方背景的崔磊出任董事长。崔磊在中国东方曾任大连办事处总经理，大连银行副行长、副董事长等职务。

关键词： 大连银行 净利润 暴降